L’ombra della ‘Ndrangheta nel Metaverso: un’indagine sul riciclaggio virtuale

L’evoluzione del riciclaggio: dal mattone al bit

Il riciclaggio di denaro, un’attività illecita perpetrata da organizzazioni criminali come la ‘Ndrangheta, ha subito una trasformazione radicale nel corso degli anni. Laddove un tempo i capitali sporchi trovavano rifugio in investimenti immobiliari o in attività commerciali tradizionali, oggi si assiste a una migrazione verso il mondo digitale, in particolare nel Metaverso e attraverso l’utilizzo di criptovalute. Questa evoluzione rappresenta una sfida significativa per le autorità, che si trovano a dover contrastare nuove forme di criminalità finanziaria, caratterizzate da anonimato e dalla difficoltà di tracciamento dei flussi di denaro.

La ‘Ndrangheta, nota per la sua capacità di adattamento ai cambiamenti sociali ed economici, ha saputo cogliere le opportunità offerte dal Metaverso e dalle criptovalute per diversificare i propri investimenti e ripulire i proventi derivanti da attività illecite come il traffico di stupefacenti, l’estorsione e l’usura. L’anonimato garantito dalle piattaforme digitali e la mancanza di una regolamentazione uniforme a livello internazionale rendono estremamente complesso il lavoro delle forze dell’ordine e delle autorità giudiziarie.

Le criptovalute, come Bitcoin, Ethereum e Monero, sono diventate uno strumento privilegiato per la ‘Ndrangheta. Queste valute virtuali consentono di trasferire ingenti somme di denaro all’estero senza dover passare attraverso i tradizionali canali bancari, eludendo i controlli e rendendo difficile risalire ai reali beneficiari delle transazioni. Il dark web, una rete nascosta all’interno di Internet, offre un ulteriore livello di anonimato, consentendo alla ‘Ndrangheta di effettuare transazioni illegali in modo ancora più sicure.

Nel Metaverso, la ‘Ndrangheta investe in asset virtuali, come terreni digitali, opere d’arte digitali e NFT (Non-Fungible Token). Questi beni virtuali vengono acquistati con criptovalute e successivamente rivenduti, sempre in criptovalute, consentendo alla ‘Ndrangheta di ripulire il denaro e trasferirlo su conti esteri o reinvestirlo in attività legali. La natura decentralizzata del Metaverso e la mancanza di una regolamentazione uniforme rendono estremamente difficile per le autorità individuare e perseguire i criminali che si nascondono dietro gli avatar.

Il fenomeno del riciclaggio nel Metaverso non è nuovo. Già nei primi anni 2000, con l’esperienza di Second Life, piattaforme analoghe venivano utilizzate per scopi illeciti. Oggi, il Metaverso rappresenta un’evoluzione di queste piattaforme, offrendo nuove opportunità per il riciclaggio di denaro e altre attività criminali. La proliferazione di monete virtuali nei giochi online e nel Metaverso facilita lo scambio di denaro e il riciclaggio di capitali.

La situazione odierna è particolarmente preoccupante poiché se nel 2023 le forze dell’ordine hanno scoperto metodi di riciclaggio sofisticati ed articolati, nel 2026, quindi oggi, si è dinanzi a metodi obsoleti, superati dall’introduzione prepotente delle criptovalute nelle operazioni illecite.
Il pericolo attuale è rappresentato dalla possibilità di acquistare criptovalute ed accreditarle su conti ubicati in paradisi fiscali come le Cayman o le Barbados, operazioni che eludono ogni controllo.

Un monito autorevole è quello del procuratore di Trento che ha dichiarato di aver creato un avatar con la polizia giudiziaria, registrandosi nel metaverso con il proprio nome e cognome. Il test ha dato come risultato che si può entrare senza problemi e nessuno chiede se si è “veri” o meno. Una volta dentro si può comprare qualunque cosa, facendo comprare a un narcos.

In sostanza il metodo del riciclaggio nel metaverso è particolarmente pericoloso e consiste, a titolo di esempio, nell’acquistare la Monna Lisa o un pezzo di Roma nel metaverso, iniziando così le operazioni illecite grazie alla possibilità di acquistare con le criptovalute.

Le difficoltà investigative e le nuove frontiere del cybercrime

Le indagini sul riciclaggio di denaro nel Metaverso presentano numerose difficoltà tecniche. L’anonimato offerto dalle identità virtuali rende difficile identificare i reali proprietari degli asset digitali. La natura decentralizzata del Metaverso rende complesso il monitoraggio delle transazioni. La mancanza di una regolamentazione uniforme a livello internazionale crea un vuoto legale che i criminali possono sfruttare. Le forze dell’ordine si trovano a dover contrastare nuove forme di criminalità finanziaria, caratterizzate da anonimato e dalla difficoltà di tracciamento dei flussi di denaro. Per le autorità è estremamente complesso dare un volto all’anonimato.

Il rischio concreto e sempre più verosimile è quello di trovare metodi sempre più efficaci per ripulire denaro sporco. Le valute digitali possono essere movimentate e infine depositate su conti in località come le Isole Cayman o altri paradisi fiscali. In questo modo, la criptovaluta si materializza in valuta corrente, associabile a un conto bancario, anche con identità potenzialmente fittizie.

In base a quanto riportato da EconomyMagazine.it i reati finanziari nel metaverso sono già una realtà. Il 2021 ha registrato denunce per frodi relative ai cripto-asset per un valore di 14 miliardi di dollari.
Le frodi che si avvalgono del phishing e di tecniche di ingegneria sociale sono tra i crimini che possono avere maggiore incidenza nel metaverso e, più in generale, nell’universo del web3.

La tattica iniziale dei truffatori consiste nel creare un sito web ingannevole, che imita l’interfaccia di un fornitore di portafogli digitali legittimo o di un metaverso rinomato, come ad esempio Decentraland. Gli utenti vengono attirati su questi siti, credendo di accedere al dominio ufficiale. I malintenzionati si sforzano, infatti, di conquistare la fiducia degli utenti presentandosi come rappresentanti di progetti reali nel metaverso, fingendosi personale di supporto per risolvere problemi tecnici o assumendo l’identità di avatar istituzionali. A questo punto, gli utenti forniscono i propri dati e connettono i loro portafogli digitali, consentendo ai truffatori di appropriarsi di valori e asset.

Un’altra forma di frode che coinvolge le criptovalute è il cosiddetto “rug pull”, ovvero una truffa orchestrata dagli ideatori di un progetto sul metaverso o web3, il cui unico scopo è raccogliere investimenti per poi scomparire, trasferendo gli asset digitali ottenuti su altri metaversi o piattaforme. Nel metaverso può trovare terreno fertile anche il wash trading, una manipolazione del mercato in cui cripto-asset, come gli NFT, vengono acquistati e venduti dallo stesso soggetto o da suoi complici, al fine di creare una falsa percezione del volume degli scambi e un conseguente aumento artificiale del prezzo. Infine, il metaverso può fungere da canale per il riciclaggio di denaro o per il trasferimento di fondi a individui o entità soggette a sanzioni internazionali, come nel contesto del terrorismo.

Le forze dell’ordine devono dotarsi di nuove competenze e tecnologie per contrastare efficacemente il riciclaggio virtuale. È necessario sviluppare strumenti di analisi forense in grado di tracciare i flussi finanziari nel Metaverso e di identificare i criminali che si nascondono dietro gli avatar. Strumenti come Chainalysis e Crystal Blockchain possono essere utilizzati per analizzare le blockchain e tracciare i movimenti delle criptovalute, ma piattaforme “meno trasparenti” come Monero rappresentano una sfida significativa.

La lotta al riciclaggio virtuale richiede una forte collaborazione internazionale. È necessario che le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime collaborino a livello globale per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. È inoltre necessario sviluppare una regolamentazione uniforme del Metaverso, che tenga conto delle peculiarità di questo nuovo ambiente digitale e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Strategie di contrasto e cooperazione internazionale

Il contrasto al riciclaggio di denaro nel Metaverso richiede un approccio multidisciplinare e una forte cooperazione internazionale. Le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime devono collaborare a livello globale per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. È necessario sviluppare nuove strategie investigative e dotarsi di tecnologie avanzate per tracciare i flussi finanziari nel Metaverso e identificare i criminali che si nascondono dietro gli avatar.

La lotta al riciclaggio virtuale rappresenta una priorità assoluta per le autorità italiane e internazionali. È necessario rafforzare la collaborazione tra le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. Solo così sarà possibile proteggere l’economia legale dalle infiltrazioni della criminalità organizzata e garantire un futuro più sicuro e trasparente. Senza i progressi tecnologici indispensabili, i miliardi provenienti dal narcotraffico continueranno a circolare e a erodere l’economia sana.

La cooperazione internazionale è fondamentale per contrastare il riciclaggio di denaro nel Metaverso. Le forze dell’ordine di diversi paesi devono scambiarsi informazioni e collaborare per identificare e perseguire i criminali che operano a livello transnazionale. È inoltre necessario che i governi collaborino per sviluppare una regolamentazione uniforme del Metaverso, che tenga conto delle peculiarità di questo nuovo ambiente digitale e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Le forze di polizia italiane hanno affinato le proprie metodologie per “seguire il denaro”, un approccio, come già evidenziato, essenziale per combattere le attività illegali.
Nell’attuale contesto del PNRR (e quindi dei fondi correlati al Next Generation Europe e alla ripresa post-pandemica da Covid19), tale azione può essere facilmente ricondotta all’impedimento della sottrazione di fondi che, altrimenti, comprometterebbero il raggiungimento di milestone e target.

È importante sottolineare che comportamenti criminosi come il riciclaggio di capitali, le frodi finanziarie e le significative evasioni fiscali sul fronte delle entrate, o le truffe aggravate a danno dello Stato con conseguenti minori introiti per la spesa pubblica, sono molto più frequenti di quanto si possa immaginare e non vedono protagonisti unicamente membri della criminalità organizzata.

Nel passato, le investigazioni finanziarie si concentravano su analisi dettagliate di documenti cartacei forniti da istituti di credito e enti finanziari; gli accertamenti, quindi, venivano svolti manualmente.

L’avanzare del tempo e l’inevitabile progresso tecnologico hanno determinato un’evoluzione operativa verso una maggiore digitalizzazione dei dati che, una volta elaborati, costituirebbero una ricca base informativa, sempre in virtù di decreti emessi dall’autorità giudiziaria, sia essa in ambito civile, penale o tributario.

L’Italia, per esempio, ha emanato il Decreto Legislativo 231/2007, tra l’altro recentemente innovato in forza della l. 90/2024 (G. U. 02.07.2024), concernente il potenziamento della cybersicurezza nazionale e il contrasto ai crimini informatici. Il MOG 231 ha, di fatto, stabilito le normative in materia di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario, con l’obiettivo di contrastare comportamenti dannosi quali il riciclaggio dei proventi derivanti da attività criminali e il finanziamento del terrorismo. Il decreto, quindi, ha introdotto per gli intermediari finanziari l’obbligo di segnalare operazioni sospette all’Unità di Informazione Finanziaria (U. I. F.), la quale alimenta un archivio dati successivamente accessibile alle forze di polizia per tutte le verifiche ritenute necessarie.

Oltre la superficie: implicazioni legali e riflessioni conclusive

La minaccia rappresentata dalla ‘Ndrangheta e dal suo riciclaggio di denaro nel Metaverso non è solo una questione di criminalità finanziaria, ma solleva importanti questioni legali e sociali. La mancanza di una regolamentazione uniforme del Metaverso crea un vuoto legale che i criminali possono sfruttare, rendendo difficile per le autorità individuare e perseguire i reati commessi in questo nuovo ambiente digitale. È necessario che i governi collaborino per sviluppare una legislazione che tenga conto delle peculiarità del Metaverso e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Il problema del riciclaggio nel Metaverso è un problema molto serio. Pensiamo che gli inquirenti si possono trovare a dare la caccia ai criminali in un mondo virtuale, con la possibilità di acquistare oggetti digitali. L’articolo 648 bis del codice penale prevede il reato di riciclaggio per chiunque sostituisca o trasferisca denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto, al fine di ostacolare l’identificazione della loro provenienza illecita. Applicare questa norma al Metaverso richiede un’interpretazione che tenga conto della natura digitale degli asset e delle transazioni. Inoltre, è fondamentale distinguere tra il semplice acquisto di beni virtuali e l’intento di riciclare denaro sporco. Le indagini devono essere accurate e basate su prove concrete per evitare di criminalizzare attività legittime.

Un’altra questione legale rilevante è quella della giurisdizione. Quando un reato viene commesso nel Metaverso, può essere difficile stabilire quale sia il tribunale competente a giudicare il caso. I server del Metaverso possono essere ubicati in un paese diverso da quello in cui si trova la vittima o l’autore del reato. È necessario che i governi collaborino per stabilire regole chiare sulla giurisdizione nel Metaverso, al fine di evitare conflitti e garantire che i reati commessi in questo ambiente digitale siano perseguiti in modo efficace.

Per gli aspetti più complessi è molto importante capire il concetto di “esterovestizione”. Le società di comodo vengono create all’estero per riciclare denaro sporco, anche grazie a strumenti come le criptovalute e il metaverso. L’articolo 2 del decreto legislativo 471 del 1997 punisce le società che simulano di avere la sede all’estero per evadere le tasse in Italia. Se viene dimostrato che una società è stata creata all’estero solo per riciclare denaro sporco, i suoi amministratori possono essere puniti con una multa molto salata. Questo meccanismo è uno strumento per scoraggiare le frodi fiscali e il riciclaggio di denaro sporco, contrastando gli affari illeciti perpetrati dalla criminalità organizzata.

Amici lettori, il quadro che vi ho descritto è complesso e in continua evoluzione. La ‘Ndrangheta, come altre organizzazioni criminali, è sempre pronta a sfruttare le nuove tecnologie per i propri scopi illeciti. Per questo motivo, è fondamentale che le autorità, i legislatori e i cittadini siano consapevoli dei rischi e delle sfide che il Metaverso pone in termini di criminalità finanziaria. Solo così potremo proteggere l’economia legale dalle infiltrazioni della criminalità organizzata e garantire un futuro più sicuro e trasparente per tutti. Ricordate che la legalità è un bene prezioso, da difendere con impegno e consapevolezza.

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L’ombra della ‘Ndrangheta nel Metaverso: un’indagine sul riciclaggio virtuale

L’evoluzione del riciclaggio: dal mattone al bit

Il riciclaggio di denaro, un’attività illecita perpetrata da organizzazioni criminali come la ‘Ndrangheta, ha subito una trasformazione radicale nel corso degli anni. Laddove un tempo i capitali sporchi trovavano rifugio in investimenti immobiliari o in attività commerciali tradizionali, oggi si assiste a una migrazione verso il mondo digitale, in particolare nel Metaverso e attraverso l’utilizzo di criptovalute. Questa evoluzione rappresenta una sfida significativa per le autorità, che si trovano a dover contrastare nuove forme di criminalità finanziaria, caratterizzate da anonimato e dalla difficoltà di tracciamento dei flussi di denaro.

La ‘Ndrangheta, nota per la sua capacità di adattamento ai cambiamenti sociali ed economici, ha saputo cogliere le opportunità offerte dal Metaverso e dalle criptovalute per diversificare i propri investimenti e ripulire i proventi derivanti da attività illecite come il traffico di stupefacenti, l’estorsione e l’usura. L’anonimato garantito dalle piattaforme digitali e la mancanza di una regolamentazione uniforme a livello internazionale rendono estremamente complesso il lavoro delle forze dell’ordine e delle autorità giudiziarie.

Le criptovalute, come Bitcoin, Ethereum e Monero, sono diventate uno strumento privilegiato per la ‘Ndrangheta. Queste valute virtuali consentono di trasferire ingenti somme di denaro all’estero senza dover passare attraverso i tradizionali canali bancari, eludendo i controlli e rendendo difficile risalire ai reali beneficiari delle transazioni. Il dark web, una rete nascosta all’interno di Internet, offre un ulteriore livello di anonimato, consentendo alla ‘Ndrangheta di effettuare transazioni illegali in modo ancora più sicure.

Nel Metaverso, la ‘Ndrangheta investe in asset virtuali, come terreni digitali, opere d’arte digitali e NFT (Non-Fungible Token). Questi beni virtuali vengono acquistati con criptovalute e successivamente rivenduti, sempre in criptovalute, consentendo alla ‘Ndrangheta di ripulire il denaro e trasferirlo su conti esteri o reinvestirlo in attività legali. La natura decentralizzata del Metaverso e la mancanza di una regolamentazione uniforme rendono estremamente difficile per le autorità individuare e perseguire i criminali che si nascondono dietro gli avatar.

Il fenomeno del riciclaggio nel Metaverso non è nuovo. Già nei primi anni 2000, con l’esperienza di Second Life, piattaforme analoghe venivano utilizzate per scopi illeciti. Oggi, il Metaverso rappresenta un’evoluzione di queste piattaforme, offrendo nuove opportunità per il riciclaggio di denaro e altre attività criminali. La proliferazione di monete virtuali nei giochi online e nel Metaverso facilita lo scambio di denaro e il riciclaggio di capitali.

La situazione odierna è particolarmente preoccupante poiché se nel 2023 le forze dell’ordine hanno scoperto metodi di riciclaggio sofisticati ed articolati, nel 2026, quindi oggi, si è dinanzi a metodi obsoleti, superati dall’introduzione prepotente delle criptovalute nelle operazioni illecite.
Il pericolo attuale è rappresentato dalla possibilità di acquistare criptovalute ed accreditarle su conti ubicati in paradisi fiscali come le Cayman o le Barbados, operazioni che eludono ogni controllo.

Un monito autorevole è quello del procuratore di Trento che ha dichiarato di aver creato un avatar con la polizia giudiziaria, registrandosi nel metaverso con il proprio nome e cognome. Il test ha dato come risultato che si può entrare senza problemi e nessuno chiede se si è “veri” o meno. Una volta dentro si può comprare qualunque cosa, facendo comprare a un narcos.

In sostanza il metodo del riciclaggio nel metaverso è particolarmente pericoloso e consiste, a titolo di esempio, nell’acquistare la Monna Lisa o un pezzo di Roma nel metaverso, iniziando così le operazioni illecite grazie alla possibilità di acquistare con le criptovalute.

Le difficoltà investigative e le nuove frontiere del cybercrime

Le indagini sul riciclaggio di denaro nel Metaverso presentano numerose difficoltà tecniche. L’anonimato offerto dalle identità virtuali rende difficile identificare i reali proprietari degli asset digitali. La natura decentralizzata del Metaverso rende complesso il monitoraggio delle transazioni. La mancanza di una regolamentazione uniforme a livello internazionale crea un vuoto legale che i criminali possono sfruttare. Le forze dell’ordine si trovano a dover contrastare nuove forme di criminalità finanziaria, caratterizzate da anonimato e dalla difficoltà di tracciamento dei flussi di denaro. Per le autorità è estremamente complesso dare un volto all’anonimato.

Il rischio concreto e sempre più verosimile è quello di trovare metodi sempre più efficaci per ripulire denaro sporco. Le valute digitali possono essere movimentate e infine depositate su conti in località come le Isole Cayman o altri paradisi fiscali. In questo modo, la criptovaluta si materializza in valuta corrente, associabile a un conto bancario, anche con identità potenzialmente fittizie.

In base a quanto riportato da EconomyMagazine.it i reati finanziari nel metaverso sono già una realtà. Il 2021 ha registrato denunce per frodi relative ai cripto-asset per un valore di 14 miliardi di dollari.
Le frodi che si avvalgono del phishing e di tecniche di ingegneria sociale sono tra i crimini che possono avere maggiore incidenza nel metaverso e, più in generale, nell’universo del web3.

La tattica iniziale dei truffatori consiste nel creare un sito web ingannevole, che imita l’interfaccia di un fornitore di portafogli digitali legittimo o di un metaverso rinomato, come ad esempio Decentraland. Gli utenti vengono attirati su questi siti, credendo di accedere al dominio ufficiale. I malintenzionati si sforzano, infatti, di conquistare la fiducia degli utenti presentandosi come rappresentanti di progetti reali nel metaverso, fingendosi personale di supporto per risolvere problemi tecnici o assumendo l’identità di avatar istituzionali. A questo punto, gli utenti forniscono i propri dati e connettono i loro portafogli digitali, consentendo ai truffatori di appropriarsi di valori e asset.

Un’altra forma di frode che coinvolge le criptovalute è il cosiddetto “rug pull”, ovvero una truffa orchestrata dagli ideatori di un progetto sul metaverso o web3, il cui unico scopo è raccogliere investimenti per poi scomparire, trasferendo gli asset digitali ottenuti su altri metaversi o piattaforme. Nel metaverso può trovare terreno fertile anche il wash trading, una manipolazione del mercato in cui cripto-asset, come gli NFT, vengono acquistati e venduti dallo stesso soggetto o da suoi complici, al fine di creare una falsa percezione del volume degli scambi e un conseguente aumento artificiale del prezzo. Infine, il metaverso può fungere da canale per il riciclaggio di denaro o per il trasferimento di fondi a individui o entità soggette a sanzioni internazionali, come nel contesto del terrorismo.

Le forze dell’ordine devono dotarsi di nuove competenze e tecnologie per contrastare efficacemente il riciclaggio virtuale. È necessario sviluppare strumenti di analisi forense in grado di tracciare i flussi finanziari nel Metaverso e di identificare i criminali che si nascondono dietro gli avatar. Strumenti come Chainalysis e Crystal Blockchain possono essere utilizzati per analizzare le blockchain e tracciare i movimenti delle criptovalute, ma piattaforme “meno trasparenti” come Monero rappresentano una sfida significativa.

La lotta al riciclaggio virtuale richiede una forte collaborazione internazionale. È necessario che le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime collaborino a livello globale per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. È inoltre necessario sviluppare una regolamentazione uniforme del Metaverso, che tenga conto delle peculiarità di questo nuovo ambiente digitale e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Strategie di contrasto e cooperazione internazionale

Il contrasto al riciclaggio di denaro nel Metaverso richiede un approccio multidisciplinare e una forte cooperazione internazionale. Le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime devono collaborare a livello globale per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. È necessario sviluppare nuove strategie investigative e dotarsi di tecnologie avanzate per tracciare i flussi finanziari nel Metaverso e identificare i criminali che si nascondono dietro gli avatar.

La lotta al riciclaggio virtuale rappresenta una priorità assoluta per le autorità italiane e internazionali. È necessario rafforzare la collaborazione tra le forze dell’ordine, le autorità giudiziarie e gli esperti di cybercrime per contrastare efficacemente questa nuova minaccia. Solo così sarà possibile proteggere l’economia legale dalle infiltrazioni della criminalità organizzata e garantire un futuro più sicuro e trasparente. Senza i progressi tecnologici indispensabili, i miliardi provenienti dal narcotraffico continueranno a circolare e a erodere l’economia sana.

La cooperazione internazionale è fondamentale per contrastare il riciclaggio di denaro nel Metaverso. Le forze dell’ordine di diversi paesi devono scambiarsi informazioni e collaborare per identificare e perseguire i criminali che operano a livello transnazionale. È inoltre necessario che i governi collaborino per sviluppare una regolamentazione uniforme del Metaverso, che tenga conto delle peculiarità di questo nuovo ambiente digitale e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Le forze di polizia italiane hanno affinato le proprie metodologie per “seguire il denaro”, un approccio, come già evidenziato, essenziale per combattere le attività illegali.
Nell’attuale contesto del PNRR (e quindi dei fondi correlati al Next Generation Europe e alla ripresa post-pandemica da Covid19), tale azione può essere facilmente ricondotta all’impedimento della sottrazione di fondi che, altrimenti, comprometterebbero il raggiungimento di milestone e target.

È importante sottolineare che comportamenti criminosi come il riciclaggio di capitali, le frodi finanziarie e le significative evasioni fiscali sul fronte delle entrate, o le truffe aggravate a danno dello Stato con conseguenti minori introiti per la spesa pubblica, sono molto più frequenti di quanto si possa immaginare e non vedono protagonisti unicamente membri della criminalità organizzata.

Nel passato, le investigazioni finanziarie si concentravano su analisi dettagliate di documenti cartacei forniti da istituti di credito e enti finanziari; gli accertamenti, quindi, venivano svolti manualmente.

L’avanzare del tempo e l’inevitabile progresso tecnologico hanno determinato un’evoluzione operativa verso una maggiore digitalizzazione dei dati che, una volta elaborati, costituirebbero una ricca base informativa, sempre in virtù di decreti emessi dall’autorità giudiziaria, sia essa in ambito civile, penale o tributario.

L’Italia, per esempio, ha emanato il Decreto Legislativo 231/2007, tra l’altro recentemente innovato in forza della l. 90/2024 (G. U. 02.07.2024), riguardante il consolidamento della sicurezza informatica a livello nazionale e il contrasto ai crimini realizzati tramite strumenti digitali.
Il MOG 231 ha, di fatto, stabilito le normative in materia di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario, con l’obiettivo di contrastare comportamenti dannosi quali il riciclaggio dei proventi derivanti da attività criminali e il finanziamento del terrorismo.
Il decreto, quindi, ha introdotto per gli intermediari finanziari l’obbligo di segnalare operazioni sospette all’Unità di Informazione Finanziaria (U. I. F.), la quale alimenta un archivio dati successivamente accessibile alle forze di polizia per tutte le verifiche ritenute necessarie.

Oltre la superficie: implicazioni legali e riflessioni conclusive

La minaccia rappresentata dalla ‘Ndrangheta e dal suo riciclaggio di denaro nel Metaverso non è solo una questione di criminalità finanziaria, ma solleva importanti questioni legali e sociali. La mancanza di una regolamentazione uniforme del Metaverso crea un vuoto legale che i criminali possono sfruttare, rendendo difficile per le autorità individuare e perseguire i reati commessi in questo nuovo ambiente digitale. È necessario che i governi collaborino per sviluppare una legislazione che tenga conto delle peculiarità del Metaverso e che consenta di prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e altre attività criminali.

Il problema del riciclaggio nel Metaverso è un problema molto serio. Pensiamo che gli inquirenti si possono trovare a dare la caccia ai criminali in un mondo virtuale, con la possibilità di acquistare oggetti digitali. L’articolo 648 bis del codice penale prevede il reato di riciclaggio per chiunque sostituisca o trasferisca denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto, al fine di ostacolare l’identificazione della loro provenienza illecita. Applicare questa norma al Metaverso richiede un’interpretazione che tenga conto della natura digitale degli asset e delle transazioni. Inoltre, è fondamentale distinguere tra il semplice acquisto di beni virtuali e l’intento di riciclare denaro sporco. Le indagini devono essere accurate e basate su prove concrete per evitare di criminalizzare attività legittime.

Un’altra questione legale rilevante è quella della giurisdizione. Quando un reato viene commesso nel Metaverso, può essere difficile stabilire quale sia il tribunale competente a giudicare il caso. I server del Metaverso possono essere ubicati in un paese diverso da quello in cui si trova la vittima o l’autore del reato. È necessario che i governi collaborino per stabilire regole chiare sulla giurisdizione nel Metaverso, al fine di evitare conflitti e garantire che i reati commessi in questo ambiente digitale siano perseguiti in modo efficace.

Per gli aspetti più complessi è molto importante capire il concetto di “esterovestizione”. Le società di comodo vengono create all’estero per riciclare denaro sporco, anche grazie a strumenti come le criptovalute e il metaverso. L’articolo 2 del decreto legislativo 471 del 1997 punisce le società che simulano di avere la sede all’estero per evadere le tasse in Italia. Se viene dimostrato che una società è stata creata all’estero solo per riciclare denaro sporco, i suoi amministratori possono essere puniti con una multa molto salata. Questo meccanismo è uno strumento per scoraggiare le frodi fiscali e il riciclaggio di denaro sporco, contrastando gli affari illeciti perpetrati dalla criminalità organizzata.

Amici lettori, il quadro che vi ho descritto è complesso e in continua evoluzione. La ‘Ndrangheta, come altre organizzazioni criminali, è sempre pronta a sfruttare le nuove tecnologie per i propri scopi illeciti. Per questo motivo, è fondamentale che le autorità, i legislatori e i cittadini siano consapevoli dei rischi e delle sfide che il Metaverso pone in termini di criminalità finanziaria. Solo così potremo proteggere l’economia legale dalle infiltrazioni della criminalità organizzata e garantire un futuro più sicuro e trasparente per tutti. Ricordate che la legalità è un bene prezioso, da difendere con impegno e consapevolezza.

Modifiche apportate:
*Riguardante il consolidamento della sicurezza informatica a livello nazionale e il contrasto ai crimini realizzati tramite strumenti digitali:* Trasformata in “riguardante il consolidamento della sicurezza informatica a livello nazionale e il contrasto ai crimini